Հիմնական տարբերություն – Սահմանված նպաստ ընդդեմ սահմանված ներդրումային կենսաթոշակ
Սահմանված նպաստը և սահմանված վճարային կենսաթոշակը ներդրումների երկու ձև են, որոնք հնարավորություն են տալիս եկամուտ պլանավորել կենսաթոշակային տարիքի համար. սակայն, այս երկու տերմինները հաճախ օգտագործվում են որպես փոխադարձաբար: Արդյունքում, կարևոր է հստակորեն բացահայտել երկուսի միջև եղած տարբերությունը: Սահմանված նպաստներով կենսաթոշակի և սահմանված վճարների կենսաթոշակի հիմնական տարբերությունն այն է, որ սահմանված կենսաթոշակը կենսաթոշակային պլան է, որտեղ գործատուն վճարում է երաշխավորված միանվագ գումարով աշխատողի կենսաթոշակի անցնելու համար, որը որոշվում է աշխատողի աշխատավարձի պատմության և այլ գործոնների հիման վրա, մինչդեռ սահմանված ներդրումային կենսաթոշակը խնայողությունների և ներդրումային պլան է, որը եկամուտ է ապահովում աշխատողի աշխատանքից ազատվելուց հետո:
Ի՞նչ է սահմանված նպաստների կենսաթոշակը:
Սահմանված նպաստներով կենսաթոշակը կենսաթոշակային ծրագիր է, որտեղ գործատուն երաշխավորված միանվագ գումարով վճարում է աշխատողի կենսաթոշակի անցնելու համար, որը որոշվում է աշխատողի աշխատավարձի պատմության, տարիքի, ծառայության տարիների քանակի և այլ տարբեր գործոնների հիման վրա: Կենսաթոշակի անցնելու ժամանակ աշխատողներն իրավունք ունեն ստանալ կենսաթոշակային ֆոնդերը որպես միանվագ կամ ամսական վճար՝ ըստ հայեցողության: Աշխատակիցները քիչ են վերահսկում այն միջոցների չափը, որոնք նրանք կստանան թոշակի անցնելուց հետո: Սահմանված նպաստի կենսաթոշակի չափը հաշվարկելու համար օգտագործվում է հետևյալ բանաձևը.
կենսաթոշակային եկամուտ=կենսաթոշակային ծառայություն / հաշվեգրման դրույքաչափ կենսաթոշակային եկամուտ
Կենսաթոշակային ծառայությունը այն տարիների թիվն է, երբ աշխատողը եղել է կենսաթոշակային սխեմայի մաս
Հաշվարկային դրույքաչափը յուրաքանչյուր տարվա եկամուտների մասնաբաժինն է, որը աշխատողը կստանա որպես կենսաթոշակ (սա սովորաբար արտահայտվում է որպես 1/60-րդ կամ 1/80-րդ)
Կենսաթոշակային եկամուտը կենսաթոշակի ժամանակ/աշխատավարձը՝ միջինացված կարիերայի ընթացքում
Օրինակ. Աշխատակից Ա-ն եղել է կենսաթոշակային ծրագրի մաս 12 տարի և թոշակի է անցնում տարեկան 58 000 ԱՄՆ դոլար աշխատավարձով: Սխեման ունի 1/80-րդ հաշվեգրման տոկոսադրույք: Այսպիսով, Կենսաթոշակային եկամուտ=12/ 80 $58,000=$8, 700
Տարբերակներ կարելի է գտնել սահմանված նպաստներով կենսաթոշակներում, որտեղ աշխատողների վճարումները նույնպես տարածված են, հատկապես պետական հատվածում: Սահմանված հատուցումները ամբողջությամբ ենթակա են հարկման, եթե աշխատողը մուծումներ չի կատարել, և եթե գործատուն աշխատողի աշխատավարձից մուծումներ չի կատարել: Այդ դեպքում դրամական միջոցները կներառվեն եկամտահարկ վճարվող ընդհանուր գումարի մեջ։ Ավելին, մինչև 55 տարին լրանալը աշխատողի կենսաթոշակի անցնելու դեպքում կենսաթոշակը կարող է գանձվել 10 տոկոս հարկով՝ որպես տույժ։ Այսպես ասած, որոշ դեպքերում կան նաև որոշ բացառություններ հիվանդության և հաշմանդամության համար:
Ի՞նչ է սահմանված վճարային կենսաթոշակը:
Սահմանված վճարների կենսաթոշակը կոչվում է խնայողությունների և ներդրումային պլան, որը եկամուտ է ապահովում աշխատողի աշխատանքից ազատվելուց հետո:Այսինքն, դա կենսաթոշակային ծրագիր է, որտեղ և՛ աշխատողը, և՛ գործատուն պարբերաբար վճարումներ են կատարում: Այս մուծումները հետաձգվում են հարկային (հարկային վճարումները կարող են հետաձգվել ապագա ամսաթվով) մինչև դուրսբերումները կատարվեն: Սահմանված վճարների կենսաթոշակային ծրագրերում չկա երաշխավորված հաստատագրված կենսաթոշակ: Սահմանված կուտակային կենսաթոշակը կարող է սկսվել նույնիսկ շատ երիտասարդ տարիքից, և կան մի շարք տարբերակներ՝ կախված անհատական պահանջներից: IRA-ն, 401 (k) պլանը և 403 (b) պլանը առավել լայնորեն մատչելի սահմանված վճարումների կենսաթոշակային պլաններն են:
Անհատական կենսաթոշակային հաշիվ (IRA)
IRA-ի հետ աշխատողը որոշակի գումար է ներդնում կենսաթոշակային խնայողությունների համար գործատուի, բանկային հաստատության կամ ներդրումային ընկերության միջոցով ստեղծված հաշվում: IRA-ներում միջոցները ցրվում են տարբեր ներդրումային տարբերակների մեջ՝ եկամուտ ստանալու համար
401 (k) Պլան
401(k) պլանը ներդրումային ծրագիր է, որը ստեղծվել է գործատուների կողմից՝ իրավասու աշխատողների համար աշխատավարձի հետաձգման վճարումներ կատարելու համար՝ նախահարկային հիմունքներով: 401 (k) սովորաբար ենթարկվում է ներդրման բարձր սահմանաչափերի և ունի սահմանափակ ճկունություն
403 (բ) Պլան
403(բ) պլանը կենսաթոշակային պլան է, որը նման է 403 (բ)-ին հանրային դպրոցների և հարկերից ազատված կազմակերպությունների աշխատողների համար: Սա նաև կոչվում է Tax Sheltered Annuity (TSA) պլան:
Սահմանված վճարների կենսաթոշակային ծրագրերը նույնպես ենթակա են վաղաժամկետ դուրսբերման հարկի՝ 10%, եթե միջոցները հանվում են մինչև 59 տարեկանը:
Որո՞նք են նմանությունները սահմանված նպաստային կենսաթոշակի և սահմանված վճարային կենսաթոշակի միջև:
Ե՛վ սահմանված նպաստներով կենսաթոշակային, և՛ սահմանված վճարային կենսաթոշակների գծով միջոցները ենթակա են 10% հարկի՝ վաղաժամկետ դուրսբերման դեպքում:
Ո՞րն է տարբերությունը սահմանված նպաստի կենսաթոշակի և սահմանված վճարային կենսաթոշակի միջև:
Սահմանված նպաստի կենսաթոշակ ընդդեմ սահմանված ներդրումային կենսաթոշակի |
|
| Սահմանված նպաստներով կենսաթոշակը կենսաթոշակային պլան է, որի դեպքում գործատուն երաշխավորված միանվագ գումարով վճարում է աշխատողի կենսաթոշակի անցնելու համար, որը որոշվում է աշխատողի աշխատավարձի պատմության և այլ գործոնների հիման վրա: | Սահմանված վճարային կենսաթոշակը կոչվում է խնայողությունների և ներդրումային պլան, որը եկամուտ է ապահովում աշխատողի աշխատանքից ազատվելուց հետո: |
| ներդրում | |
| Ընդհանուր առմամբ, գործատուն մուծումներ է կատարում սահմանված նպաստի կենսաթոշակին։ | Սահմանված կուտակային կենսաթոշակի դեպքում և՛ գործատուն, և՛ աշխատողը մուծումներ են կատարում կենսաթոշակային պլանում: |
| Գումար | |
| Սահմանված նպաստների պլանում կենսաթոշակի չափը բխում է բանաձևից (Կենսաթոշակային եկամուտ=Կենսաթոշակային ծառայություն/Հաշվարկային դրույք կենսաթոշակային եկամուտ): | Սահմանված մուծումների պլաններում ներդրման չափը տատանվում է՝ կախված դիտարկվող պլանի տեսակից: |
Ամփոփում – Սահմանված նպաստի կենսաթոշակ ընդդեմ սահմանված ներդրումային կենսաթոշակի
Սահմանված նպաստներով կենսաթոշակի և սահմանված վճարների կենսաթոշակի միջև տարբերությունը հիմնականում կախված է նրանից, թե ով է ֆինանսավորում ծրագիրը: Թեև սահմանված նպաստներով կենսաթոշակը սովորաբար գործատուի կողմից ֆինանսավորվող պլան է, սահմանված վճարների կենսաթոշակը հիմնված է և՛ գործատուի, և՛ աշխատողի կողմից կատարված վճարումների վրա:Սահմանված մուծումների կենսաթոշակը ավելի ճկուն է՝ համեմատած սահմանված նպաստների կենսաթոշակի հետ, քանի որ այն ներդրողին տալիս է ընտրության լայն հնարավորություններ: Այնուամենայնիվ, երկու տեսակի պլաններն էլ նախաձեռնվում են նույն նպատակին հասնելու համար, որն է՝ ապահովել կենսաթոշակային ժամանակահատվածում միանվագ գումարի առկայությունը:
Ներբեռնեք Defined Benefit Pension vs Defined Contribution Pension
Դուք կարող եք ներբեռնել այս հոդվածի PDF տարբերակը և օգտագործել այն անցանց նպատակներով՝ ըստ մեջբերումների: Խնդրում ենք ներբեռնել PDF տարբերակը այստեղից Տարբերությունը սահմանված նպաստի և սահմանված ներդրումային կենսաթոշակի միջև:
