Հիմնական տարբերություն – Coverdell ESA ընդդեմ 529
Կրթության ծախսերը զգալի ծախսեր են երեխայի համար, և շատ ծնողներ սկսում են խնայել, երբ իրենց երեխաները շատ փոքր տարիքում են, որպեսզի ապահովեն լավ կրթություն: Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) և 529 պլանը Միացյալ Նահանգներում վերը նշված նպատակների համար խնայողությունների երկու լայնորեն օգտագործվող տարբերակներ են: Coverdell ESA-ի և 529-ի հիմնական տարբերությունն այն է, որ Coverdell ESA-ն հարկային արտոնյալ կրթական խնայողությունների ծրագիր է, որը ծածկում է ապագա տարրական և միջնակարգ կրթության ծախսերը, մինչդեռ 529-ը նաև կրթության խնայողության նմանատիպ ծրագիր է, որն օգնում է միջոցներ առանձնացնել քոլեջի ապագա ծախսերի համար:
Ի՞նչ է Coverdell ESA-ն:
A Coverdell ESA-ն հարկային արտոնյալ կրթական խնայողությունների ծրագիր է, որի համար ծնողը/խնամակալը կարող է դիմել շահառուի (հավանաբար երեխայի կամ թոռի) անունից՝ ապագա տարրական և միջնակարգ կրթության ծախսերը հոգալու համար: Coverdell ESA-ի համար որակավորվող կրթական ծախսերի վերաբերյալ տեղեկատվությունը կարելի է գտնել Ներքին եկամուտների օրենսգրքի 530-րդ բաժնում: Որակավորման կրթական ծախսերի համար կատարվող դուրսբերումները հետաձգվում են հարկերի հետ, և միջոցները նույնպես թույլատրվում են աճել առանց հարկերի:
Հովանավորը չի կարող միջոցներ տրամադրել Coverdell ESA-ին այն բանից հետո, երբ շահառուի տարիքը լրանա, ինչպես նաև չի կարող բացվել Coverdell ESA-ն 18 տարեկանից բարձր շահառուի համար: Coverdell ESA-ում միջոցները պետք է հատկացվեն որակյալ կրթության ծախսերին, երբ շահառուն դառնա 30 տարեկան, կամ փոխարենը տրվի 30 տարեկանից ցածր ընտանիքի մեկ այլ անդամի: Մեկ այլ տարր, որն ակնհայտորեն հակադրում է Coverdell ESA-ին 529 պլանից, այն է, որ տարեկան սահմանափակ է: ներդրման սահմանաչափեր, որտեղ սահմանաչափը չի կարող գերազանցել $2,000-ը յուրաքանչյուր շահառուի համար մինչև 18 տարեկանը:
Նկար 01. Coverdell ESA-ն միջոցներ է խնայում ապագա տարրական և միջնակարգ կրթության ծախսերի համար
Հիմնադրամները Coverdell ESA-ներում կարող են թույլ տալ մի շարք ներդրումային տարբերակներ, ներառյալ բաժնետոմսերը, պարտատոմսերը և փոխադարձ հիմնադրամները: Եթե միջոցները հանվում են ոչ կրթական նպատակներով, ապա որպես տույժ գանձվում է 10% հարկ։
Ի՞նչ է 529 պլանը:
529-ը նաև հարկային արտոնյալ կրթական խնայողությունների ծրագիր է, որի համար ծնողը/խնամակալը կարող է դիմել շահառուի անունից՝ քոլեջի ապագա ծախսերի համար միջոցներ առանձնացնելու համար: 529 պլանները պաշտոնապես կոչվում են որակավորված ուսման պլաններ և հովանավորվում են պետությունների կամ կրթական հաստատությունների կողմից և լիազորված են Ներքին եկամուտների օրենսգրքի 529-րդ բաժնում: 529 պլանների մեծամասնությունը առաջարկում է ցմահ ներդրման սահմանաչափեր առնվազն $300,000:Կանխավճարային ուսման պլանը և քոլեջի խնայողությունների պլանը 529 պլանի երկու հիմնական տեսակներն են:
Կանխավճարային ուսման պլան
Կանխավճարային ուսման ծրագրում ծնողները/խնամակալները կարող են կանխավճարել երեխայի ապագա ուսման վարձը և վճարները ներկայիս դրույքաչափերով
Քոլեջի խնայողական պլան
Սա հնարավորություն է տալիս ծնողներին/խնամակալներին ներդրում կատարել ցանկացած իրավասու կրթական հաստատությունում երեխայի բարձրագույն կրթության վճարման համար ստեղծված հաշվեհամարի մեջ
Նկար 02: 529 պլանը միջոցներ է խնայում քոլեջի ապագա ծախսերի համար
Ի տարբերություն Coverdell ESA-ի, 529 պլանները չունեն տարիքային սահմանափակում, որով պետք է հատկացվեն միջոցները: Ինչ վերաբերում է ներդրումներին, ապա 529 պլանը չունի ընտրանքների լայն շրջանակ, ինչպես Coverdell ESA-ում:
529 պլանների դուրսբերումները չեն ենթարկվում եկամտահարկի։Այնուամենայնիվ, եթե միջոցները հանվում են ոչ կրթական նպատակներով, ապա որպես տույժ գանձվում է 10% հարկ: Ըստ վճարների՝ տարեկան սպասարկման վճարները և ակտիվների կառավարման վճարները գանձվում են 529 պլաններից, որտեղ նշվում է նաև նախնական ներդրումը:
Որո՞նք են նմանությունները Coverdell ESA-ի և 529-ի միջև:
- Եվ Coverdell ESA-ի և 529-ի համար ներդրված միջոցներն ազատված են հարկերից:
- Վաղաժամկետ դուրսբերման համար կիրառվում է 10% տուգանք ինչպես Coverdell ESA-ի, այնպես էլ 529-ի համար:
Ո՞րն է տարբերությունը Coverdell ESA-ի և 529-ի միջև:
Coverdell ESA ընդդեմ 529 |
|
| A Coverdell ESA-ն հարկային արտոնյալ կրթական խնայողությունների ծրագիր է, որի համար ծնողը/խնամակալը կարող է դիմել շահառուի անունից՝ ապագա տարրական և միջնակարգ կրթության ծախսերը հոգալու համար: | 529-ը հարկային արտոնյալ կրթական խնայողությունների ծրագիր է, որի համար ծնողը/խնամակալը կարող է դիմել շահառուի անունից, որը մի կողմ է դնում քոլեջի ապագա ծախսերի համար: |
| Ներդրումների սահմանաչափ | |
| Coverdell ESA-ների տարեկան ներդրման սահմանաչափը կազմում է $2,000 յուրաքանչյուր շահառուի համար մինչև 18 տարեկանը: | Առնվազն $300,000 ցմահ ներդրման սահմանաչափերը հասանելի են 529 պլանների մեծ մասում: |
| Ներդրումային տարբերակներ | |
| Coverdell ESA-ներում միջոցները թույլատրվում են ներդրվել մի շարք ներդրումային տարբերակներում, ներառյալ բաժնետոմսերը, պարտատոմսերը և փոխադարձ հիմնադրամները: | 529 պլաններն ունեն սահմանափակ թվով ներդրումային տարբերակներ: |
Ամփոփում – Coverdell ESA ընդդեմ 529
Coverdell ESA-ի և 529-ի միջև տարբերությունը հիմնականում կախված է կրթական ծախսերի տեսակից, որը յուրաքանչյուր ծրագիր կփակի: Մինչ Coverdell ESA-ն միջոցներ է կուտակում տարրական և միջնակարգ կրթության ապագա ծախսերի համար, 529-ը հատուկ միջոցներ է կուտակում քոլեջի կրթության համար:Երկու պլանների միջև կարելի է գտնել նաև մի շարք այլ տարբերություններ, ինչպիսիք են ներդրման սահմանաչափը և ներդրումային տարբերակները: Ավելին, երկուսն էլ կրում են տույժեր որակյալ կրթական ծախսերի համար միջոցները հանելու համար:
Ներբեռնեք Coverdell ESA-ի PDF տարբերակը ընդդեմ 529
Դուք կարող եք ներբեռնել այս հոդվածի PDF տարբերակը և օգտագործել այն անցանց նպատակներով՝ ըստ մեջբերումների: Խնդրում ենք ներբեռնել PDF տարբերակը այստեղ Տարբերությունը Coverdell ESA-ի և 529-ի միջև:
