Հիմնական տարբերություն – UTMA ընդդեմ 529
Ծնողներից շատերը սկսում են խնայել, երբ իրենց երեխաները շատ փոքր տարիքում են՝ նրանց բարեկեցիկ ապագա ապահովելու համար: Ի թիվս այլ ծախսերի, ամենակարևորը քոլեջի ուսման վարձն է: UTMA-ն (Uniform Transfers to Minors Act) և 529 պլանը վերը նշված նպատակների համար խնայելու երկու տարբերակ են Միացյալ Նահանգներում: UTMA-ի և 529-ի հիմնական տարբերությունն այն է, որ UTMA-ն պահառուի հաշիվ է, որը բացվում և կառավարվում է չափահասի կողմից (ամենայն հավանականությամբ, ծնողը կամ խնամակալը) անչափահասի անունից, մինչդեռ 529 պլանը հարկային արտոնյալ կրթական խնայողությունների պլան է, որն առաջարկվում է մի կողմից։ պետական կամ կրթական հաստատություն, որը նախատեսված է ընտանիքներին օգնելու համար միջոցներ հատկացնել քոլեջի ապագա ծախսերի համար:
Ի՞նչ է UTMA?
UTMA (Անչափահասների փոխանցման միասնական օրենք) խնամակալ հաշիվ է (պահման հաշիվ), որը բացվում և կառավարվում է չափահասի (ամենայն հավանականությամբ՝ ծնողի կամ խնամակալի) կողմից անչափահասի անունից: UTMA-ն կարող է բացվել բանկում կամ այլ ֆինանսական հաստատությունում: Ֆինանսական ակտիվները, ինչպիսիք են բաժնետոմսերը, պարտատոմսերը և ավանդների վկայականը, կարող են պահպանվել UTMA հաշվում, և այս հաշիվը կարող է օգտագործվել նաև անչափահասին միանվագ գումար, անշարժ գույք կամ այլ ժառանգություն փոխանցելու համար: Բոլոր ակտիվների օրինական սեփականությունը պատկանում է շահառուին, այսինքն՝ անչափահասին: Փողը և ակտիվները սովորաբար փոխանցվում են շահառուի հսկողությանը 18-ից 21 տարեկան հասակում, կախված պետությունից՝ տալով նրանց միջոցներն իրենց հայեցողությամբ օգտագործելու իրավունք: Ֆոնդերը և ակտիվները UTMA-ում անշրջելի են, և պահառուն չի կարող հանել հաշվին մուտքագրված գումարը:
Նվազագույն սկզբնական ներդրման և սպասարկման վճարը գանձվում է UTMA-ի համար: Սպասարկման վճարը չի կիրառվում, եթե հաշիվը պահպանում է 300 ԱՄՆ դոլարի նվազագույն օրական մնացորդ յուրաքանչյուր քաղվածքի ցիկլի համար:Ի տարբերություն 529-ի, դիսկրետ օգուտ չի կարող ստացվել՝ օգտագործելով միջոցները UTMA-ում կրթական նպատակներով, քանի որ միջոցները ենթակա են եկամտահարկի՝ անկախ նրանից, թե ինչի համար են դրանք օգտագործվում: UTMA-ում հասանելի հարկային խնայողությունը նախատեսված է ծնողի/խնամակալի համար, քանի որ եկամտահարկը կարող է իջեցվել՝ երեխային միջոցներ կամ ակտիվներ փոխանցելով:
Ինչ է 529?
529 պլանը հարկային արտոնյալ կրթական խնայողությունների ծրագիր է, որն առաջարկվում է պետական կամ կրթական հաստատության կողմից, որը նախատեսված է ընտանիքներին օգնելու միջոցներ հատկացնել քոլեջի ապագա ծախսերի համար: 529 ծրագրերը պաշտոնապես կոչվում են որակավորված ուսման պլաններ և հովանավորվում են նահանգների կամ կրթական հաստատությունների կողմից և լիազորված են Ներքին եկամուտների օրենսգրքի 529-րդ բաժնում: Ծրագրերի մեծ մասում 529-ում ներդրված միջոցները կարող են օգտագործվել քոլեջի ֆինանսավորման համար ամբողջ երկրում: 529 պլանին ներդրված միջոցները, ամենայն հավանականությամբ, կօգտագործվեն կրթական ծախսերի համար, ի տարբերություն UTMA-ի, որտեղ երեխաները կարող են օգտագործել միջոցները ցանկացած նպատակի համար, երբ նրանք ձեռք բերեն հաշվի վերահսկողությունը:529 պլանների երկու տեսակ հասանելի են հետևյալ կերպ.
Կանխավճարային ուսման պլան
Կանխավճարային ուսման ծրագրում ծնողները/խնամակալները կարող են կանխավճարել երեխայի ապագա ուսման վարձը և վճարները ներկա գներով:
Քոլեջի խնայողական պլան
Սա հնարավորություն է տալիս ծնողներին/խնամակալներին իրենց ներդրումն ունենալ ցանկացած իրավասու ուսումնական հաստատությունում երեխայի բարձրագույն կրթության վճարման համար ստեղծված հաշվեհամարի մեջ:
529 պլաններից դուրսբերումները չեն ենթարկվում եկամտահարկի։ Այնուամենայնիվ, եթե միջոցները հանվում են ոչ կրթական նպատակներով, ապա որպես տույժ գանձվում է 10% հարկ: Ըստ վճարների՝ տարեկան սպասարկման վճարները և ակտիվների կառավարման վճարները գանձվում են 529 պլանների համար, և նշվում է նաև նախնական ներդրումը:
Որո՞նք են նմանությունները UTMA-ի և 529-ի միջև:
Ֆոնդերը և՛ UTMA-ում, և՛ 529-ում օգտվում են եկամտահարկի առավելություններից:
Ո՞րն է տարբերությունը UTMA-ի և 529-ի միջև:
UTMA ընդդեմ 529 |
|
| UTMA-ն խնամակալության հաշիվ է, որը բացվում և կառավարվում է չափահասի կողմից (ամենայն հավանականությամբ՝ ծնողի կամ խնամակալի կողմից) անչափահասի անունից: | 529 պլանը հարկային արտոնյալ կրթական խնայողությունների ծրագիր է, որն առաջարկվում է պետական կամ կրթական հաստատության կողմից, որը նախատեսված է օգնելու ընտանիքներին միջոցներ հատկացնել քոլեջի ապագա ծախսերի համար: |
|
Ֆոնդի սեփականության իրավունք | |
| UTMA-ով միջոցները համարվում են երեխայի ակտիվ: | 529 պլանի դեպքում միջոցները համարվում են ծնողական ակտիվ: |
| Տուգանք | |
| Ոչ մի տույժ չի գանձվում UTMA-ից միջոցներ հանելու համար: | Կկիրառվի 10% տուգանք, եթե 529 պլանի միջոցները հանվեն ոչ կրթական նպատակներով: |
| Պահպանման վճար | |
| Չի կիրառվում սպասարկման վճար, եթե հաշվում պահպանվում է նվազագույն օրական մնացորդ $300: | Տեխսպասարկման վճարը գանձվում է տարեկան կտրվածքով։ |
Ամփոփում – UTMA ընդդեմ 529
Տարբերությունը UTMA-ի և 529-ի միջև հիմնականում կախված է նրանից, որ UTMA-ում միջոցները կարող են օգտագործվել անչափահասի ցանկացած տեսակի ապագա ծախսերը կատարելու համար, մինչդեռ 529-ը նախատեսված է քոլեջի ապագա ծախսերի համար խնայելու համար: Տարբերությունները կարելի է գտնել նաև յուրաքանչյուր ծրագրի համար գանձվող տույժերի և պահպանման վճարների առումով: Ավելի մեծ թվով ներդրումային տարբերակներ հասանելի են UTMA-ներին, ինչը այն դարձնում է ավելի լավ ներդրում 529 պլանների համեմատ, որոնք ներդրողների տեսանկյունից ունեն սահմանափակ թվով ներդրումային ընտրություններ:
Ներբեռնեք UTMA-ի PDF տարբերակը ընդդեմ 529
Դուք կարող եք ներբեռնել այս հոդվածի PDF տարբերակը և օգտագործել այն անցանց նպատակներով՝ ըստ մեջբերումների: Խնդրում ենք ներբեռնել PDF տարբերակը այստեղ Տարբերությունը UTMA-ի և 529-ի միջև:
