Դրամական հոսքերի հաշվետվություն ընդդեմ դրամական հոսքերի կանխատեսման
Նրանք, ովքեր սովորում են հասկանալ տարբեր ֆինանսական հաշվետվությունները, պետք է սովորեն հասկանալ նաև դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվության և դրամական միջոցների հոսքերի կանխատեսման միջև եղած տարբերությունը, քանի որ դրանք տրամադրում են կազմակերպության ֆինանսական առողջության երկու տարբեր տեսակետներ: Ընկերությունները պատրաստում են մի շարք ֆինանսական հաշվետվություններ, ներառյալ եկամուտների հաշվետվությունները, հաշվեկշիռները և դրամական միջոցների հոսքերի մասին հաշվետվությունները, որպեսզի որոշեն ընկերության ֆինանսական առողջությունը: Դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությունն առաջարկում է ժամանակաշրջանի համար դրամական միջոցների մուտքերի և ելքերի ակնարկ՝ օգտակար ակնարկ տրամադրելով ընկերության դրամական դիրքի վերաբերյալ:Դրամական հոսքերի կանխատեսումները, մյուս կողմից, առաջարկում են ներհոսքերի և ելքերի ֆուտուրիստական պատկերացում և օգնում ղեկավարներին պլանավորել բիզնես գործունեությունը ապագայի համար: Հետևյալ հոդվածը մանրամասնորեն նայում է յուրաքանչյուր հայտարարությանը և ընդգծում է դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվության և դրամական միջոցների հոսքերի կանխատեսման նմանություններն ու տարբերությունները:
Ի՞նչ է դրամական հոսքերի հաշվետվությունը:
Ֆիրմայի դրամական միջոցների հոսքերի մասին հաշվետվությունն առաջարկում է հստակ ակնարկ այն մասին, թե ինչպես են իրականացվում ընկերության գործառնությունները, որտեղից են գալիս միջոցները և ինչպես են ծախսվում այդ միջոցները: Դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությունը հստակ ցույց է տալիս դրամական միջոցների շարժը բիզնեսի շուրջ և առաջարկում է ընկերության դրամական դիրքի պատկերը: Այս բոլոր դրամական մուտքերն ու վճարումները այնուհետև ամփոփվում են միասին՝ ստացվելով այն թիվը, որը հայտնի է որպես դրամական միջոցների զուտ հոսք, որը, ըստ էության, այն կանխիկ գումարն է, որը մնում է այն բանից հետո, երբ հաշվառվում են բոլոր դրամական միջոցները, որոնք մուտքագրվում և դուրս են գալիս: Դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությունը բաժանված է մի շարք բաժինների, որոնք ներառում են՝ գործառնական գործունեություն, ներդրումային գործունեություն և ֆինանսական գործողություններ:Գործառնական գործունեությունն այն գործունեությունն է, որն օգնում է ընկերությանը եկամուտ ապահովել: Ներդրումային գործունեությունը վերաբերում է ընկերության ներդրումների ցանկացած դրամական շարժի և ցանկացած ավելի երկարաժամկետ ներդրումների: Ֆինանսական գործունեությունը վերաբերում է ընկերության բաժնետերերի և պարտատերերի հետ կապված ցանկացած գործունեությանը: Եթե դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությունը ճշգրտորեն կազմված է, ապա այս երեք հատվածների հանրագումարները պետք է գումարվեն ընկերության ընդհանուր դրամական միջոցների հոսքերին:
Ի՞նչ է դրամական հոսքերի կանխատեսումը:
Դրամական միջոցների հոսքերի կանխատեսումը ցանկացած դրամական մուտքերի և ելքերի գնահատումն է, որը ընկերությունը պետք է ակնկալի ապագայում: Դրամական միջոցների հոսքերի կանխատեսումները նաև հաշվի են առնում այն ազդեցությունը, որ որոշակի ծախսեր և ներդրումներ կունենան ընկերության ապագա զուտ դրամական հոսքերի վրա: Դրամական միջոցների հոսքերի կանխատեսումը ղեկավարներին առաջարկում է որոշակի բիզնես գործունեության և որոշումների ֆինանսական իրագործելիության և կենսունակության հստակ պատկերացում: Դրամական միջոցների հոսքերի ճշգրիտ կանխատեսումը առաջարկում է ընկերության դրամական միջոցների մուտքերի լավ գնահատական: Սա օգնում է ֆինանսական պլանավորմանը, քանի որ ձեռնարկությունները կարող են պլանավորել վճարումներ վաճառողներին և մատակարարներին, ինչպես նաև պլանավորել ներքին դրամական արտահոսք այնպիսի ծախսերի համար, ինչպիսիք են վարձավճարը, աշխատավարձը, գովազդը և այլն:Դրամական հոսքերի կանխատեսում ստեղծելու համար ընկերությունը նախ պետք է որոշի այն նպատակը, որի համար պահանջվում է կանխատեսումը: Նպատակը որոշելը նաև ցույց է տալիս, թե ինչ ժամանակահատվածի համար պետք է կատարվի պրոյեկցիան: Եթե կանխատեսումը նախատեսված է տարվա վերջի շահութաբերությունը որոշելու նպատակով, ապա ֆինանսական ղեկավարները պետք է վերլուծեն ֆինանսական տարվա ընթացքում կատարված ներհոսքերի և ելքերի գումարները: Վաճառքները կազմում են դրամական միջոցների մուտքերի ամենամեծ մասը տարվա համար, թեև վաճառքի ցուցանիշները բավականին դժվար է կանխատեսել: Այս նպատակով ընկերությունների մեծ մասն օգտագործում է վաճառքի պատմական տվյալներ։
Ո՞րն է տարբերությունը դրամական հոսքերի հաշվետվության և դրամական հոսքերի կանխատեսման միջև:
Դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությունը և դրամական միջոցների հոսքերի կանխատեսումը երկուսն էլ ֆինանսական հաշվետվություններ են, որոնք պատրաստված են ընկերության ֆինանսական վիճակի հստակ պատկերացում կազմելու նպատակով: Թեև դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությունը առաջարկում է ընկերության ընթացիկ տարվա ներհոսքերի և ելքերի ակնարկ, դրամական միջոցների հոսքերի կանխատեսումը, մյուս կողմից, կանխատեսում է ընկերության ներհոսքերը և ելքերը, որոնք պետք է ակնկալվեն ապագայում:Թեև երկուսն էլ մենեջերներին առաջարկում են լրացուցիչ տեղեկատվություն որոշումներ կայացնելու համար, դրամական միջոցների հոսքերի կանխատեսումը մասնավորապես մանրամասն տեղեկատվություն է առաջարկում ապագա պլանավորման համար: Դրամական միջոցների հոսքերի կանխատեսումն օգնում է ձեռնարկություններին կարևոր որոշումներ կայացնել ընկերության ֆինանսների վերաբերյալ: Դրամական միջոցների հոսքերի ճշգրիտ կանխատեսումները կարևոր են ընկերության ֆինանսական առողջության համար:
Ամփոփում՝
Դրամական հոսքերի հաշվետվություն ընդդեմ դրամական հոսքերի կանխատեսման
• Ընկերության դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությունն առաջարկում է հստակ ակնարկ այն մասին, թե ինչպես են իրականացվում ընկերության գործառնությունները, որտեղից են ստացվում միջոցները և ինչպես են ծախսվում այդ միջոցները:
• Դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությունը հստակ ցույց է տալիս դրամական միջոցների շարժը բիզնեսի շուրջ և առաջարկում է ընկերության դրամական դիրքի պատկերը:
• Դրամական միջոցների հոսքերի կանխատեսումը ցանկացած դրամական մուտքերի և ելքերի գնահատումն է, որը ընկերությունը պետք է ակնկալի ապագայում:
• Դրամական միջոցների հոսքերի ճշգրիտ կանխատեսումն առաջարկում է ընկերության դրամական միջոցների մուտքերի լավ գնահատական: Սա օգնում է ֆինանսական պլանավորմանը, քանի որ ձեռնարկությունները կարող են պլանավորել վճարումներ վաճառողներին և մատակարարներին, ինչպես նաև պլանավորել ներքին դրամական արտահոսքեր և ծախսեր:
• Դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությունները և դրամական միջոցների հոսքերի կանխատեսումները երկուսն էլ ֆինանսական հաշվետվություններ են, որոնք պատրաստված են ընկերության ֆինանսական վիճակի հստակ պատկերացում կազմելու նպատակով:
Լրացուցիչ ընթերցում.
