Հիմնական տարբերություն – Որակավորված ընդդեմ ոչ որակավորված անուիտետ
Անուիտետը ներդրում է, որից պարբերաբար կատարվում են դուրսբերումներ: Անուիտետում ներդրումներ կատարելու համար ներդրողը պետք է ունենա մեծ գումար, որը պետք է ներդնի միանգամից, և որոշակի ժամանակահատվածում դուրսբերումներ կիրականացվեն: Անուիտետները կարելի է բաժանել երկու հիմնական կատեգորիաների՝ որակավորված և ոչ որակավորված: Որակավորված և ոչ որակավորված անուիտետի հիմնական տարբերությունն այն է, որ որակավորված անուիտետը անուիտետ է, որը իրավասու է հարկային նվազեցման, մինչդեռ ոչ որակավորված անուիտետը անուիտետ է, որը իրավասու չէ հարկային նվազեցման համար, քանի որ ներդրողն արդեն վճարել է հարկերը ֆոնդի վրա իր կողմից: սկիզբը։
Ի՞նչ է որակավորված անուիտետը:
Որակավորված անուիտետը կոչվում է անուիտետ, որը իրավասու է հարկային նվազեցման համար: Ըստ Ներքին եկամուտների ծառայության (IRS), երբ բաշխումը կատարվում է անուիտետի վրա, այն ենթակա է եկամտահարկի: Քանի որ որակավորված անուիտետի առաջարկը կուտակում է հետաձգված հարկային եկամուտները և ունի գրավիչ հարկային առավելություններ, դրանք համարվում են գրավիչ ներդրումային տարբերակ:
Ստորև ներկայացված են որակավորված անուիտետների մի քանի օրինակներ:
Անհատական կենսաթոշակային հաշիվ (IRA)
IRA-ի հետ ներդրողը որոշակի գումար է ներդնում կենսաթոշակային խնայողությունների համար ներդրողի գործատուի, բանկային հաստատության կամ ներդրումային ընկերության միջոցով ստեղծված հաշվի մեջ: IRA-ներում միջոցները ցրվում են տարբեր ներդրումային տարբերակների մեջ՝ եկամուտ ստանալու համար: Լայնորեն օգտագործվող IRA-ների երկու հիմնական տեսակ կա՝ ավանդական IRA և Roth IRA:
Ավանդական ԻՐԱ
Այս դեպքում միջոցները չեն հարկվում մինչև չհանվելը: Եթե դրամական միջոցները հանվում են մինչև կենսաթոշակի ժամկետի ավարտը, ապահովագրական ընկերությանը վճարվում է 10% տույժ: Եթե կենսաթոշակի վերջում հարկի դրույքաչափն ավելի ցածր է, սա ավելի ձեռնտու է։
Roth IRA
Roth IRA-ում տարեկան վճարումները կատարվում են հարկումից հետո: Կենսաթոշակի դուրս գալու դեպքում հարկ չի գանձվի. հետևաբար, եթե թոշակի անցնելու պահին հարկային դրույքաչափերն ավելի բարձր են, ապա այս տարբերակը ավելի շահավետ է ավանդական IRA-ի համեմատ:
401 (k) պլան
401(k) պլանը ներդրումային ծրագիր է, որը ստեղծվել է գործատուների կողմից՝ իրավասու աշխատողների համար աշխատավարձի հետաձգման վճարումներ կատարելու համար՝ նախահարկային հիմունքներով:
403 (բ) պլան
403(բ) պլանը կենսաթոշակային պլան է, որը նման է 403 (բ)-ին հանրային դպրոցների և հարկերից ազատված կազմակերպությունների աշխատողների համար: Սա նաև կոչվում է Tax Sheltered Annuity (TSA) պլան:
Նկար 01: 401 (k) լայնորեն օգտագործվող որակավորված անուիտետներից մեկն է
Ի՞նչ է ոչ որակավորված անուիտետը:
Ոչ որակավորված անուիտետը անուիտետ է, որն իրավասու չէ հարկային նվազեցման համար, քանի որ ներդրողն արդեն վճարել է հարկերը հիմնադրամի սկզբում: Միայն վաստակած տոկոսները ենթակա են հարկման ոչ որակավորված անուիտետում, երբ տոկոսները հանվում են: Եթե ներդրողը որոշի հանել մայր գումարը, ապա դրա վրա հարկեր չեն վճարվի: Ստորև բերված են ոչ որակավորված անուիտետի օրինակներ:
Բաժնետոմսեր
Բաժնետոմսերը ներդրումներ են, որոնք ներկայացնում են սեփականության իրավունքը ընկերությունում: Ընդհանուր բաժնետոմսերը և արտոնյալ բաժնետոմսերը բաժնետոմսերի հիմնական տեսակներն են: Ընդհանուր բաժնետերերն ունեն ձայնի իրավունք, իսկ արտոնյալ բաժնետերերը՝ ոչ:
Փոխադարձ հիմնադրամներ
Փոխադարձ հիմնադրամը ներդրումային միջոց է, որտեղ միջոցները միավորվում են մեծ թվով ներդրողների կողմից, ովքեր կիսում են փոխադարձ ներդրումային նպատակը: Փոխադարձ հիմնադրամը կառավարվում է ֆոնդի կառավարչի կողմից, ով ներդրումներ է կատարում մի շարք տարբերակներում, ինչպիսիք են բաժնետոմսերը, պարտատոմսերը և դրամական շուկայի գործիքները՝ կապիտալ շահույթ ստանալու նպատակով:
Ո՞րն է տարբերությունը որակավորված և ոչ որակավորված անուիտետի միջև:
Որակավորված ընդդեմ ոչ որակավորված անուիտետ |
|
| Որակավորված անուիտետը կոչվում է անուիտետ, որը իրավասու է հարկային նվազեցման համար: | Ոչ որակավորված անուիտետը անուիտետ է, որն իրավասու չէ հարկային նվազեցման համար: |
| Հակառակ | |
| Որակավորված անուիտետը նախահարկային ներդրում է: | Ոչ որակավորված անուիտետը հետհարկային ներդրում է: |
| Օրինակներ | |
| IRAs, 401 (k) և 403 (b) պլանները հայտնի օրինակներ են որակավորված անուիտետի համար | Բաժնետոմսերը և փոխադարձ հիմնադրամները լայնորեն օգտագործվում են ոչ որակավորված անուիտետներ: |
| IRS սահմանափակումներ | |
| IRS-ը սահմանափակում է տարեկան վճարումները որակավորված անուիտետի համար: | IRS տարեկան վճարումների սահմանափակումները չեն կիրառվում ոչ որակավորված անուիտետների համար: |
Ամփոփում- Որակավորված ընդդեմ ոչ որակավորված անուիտետ
Որակավորված և ոչ որակավորված անուիտետի միջև հիմնական տարբերությունը կախված է նրանից, թե արդյոք անուիտետը իրավասու է հարկային նվազեցման (որակավորված անուիտետ) կամ իրավասու չէ հարկային նվազեցման համար (ոչ որակավորված անուիտետ): Այս երկու տեսակի անուիտետներն էլ ունեն 10% տուգանք վաղաժամկետ դուրսբերման համար, եթե ներդրողը 59 տարեկանից ցածր է:5 տարի. Ավելին, ներդրողները պետք է սկսեն վճարումներ կատարել 70,5 տարեկան դառնալուց հետո՝ անկախ նրանից՝ անուիտետը որակավորված է, թե ոչ:
