Roth IRA ընդդեմ ավանդական IRA
Կենսաթոշակային պլանավորումը կարևոր մասն է յուրաքանչյուրի կյանքում: Չի կարելի ուղղակի պլան սկսել մեկ գիշերում՝ առանց առկա ծրագրերի մասին համապատասխան գիտելիքների: Բայց նախ և առաջ պետք է պլան սկսելու մոտիվացիա ունենալ: Կենսաթոշակային պլանավորման գործիքների և դրանց առավելությունների մասին գիտելիքները կարևոր են՝ որոշելու, թե որքան խնայել և դա անելու լավագույն ուղիները:
Կա 11 տեսակի կենսաթոշակային ծրագրեր, սակայն երկու ամենահայտնիներն են ավանդական IRA-ն և Roth IRA-ն:
Անհատական կենսաթոշակային պայմանավորվածությունը կամ IRA-ն ԱՄՆ օրենսդրության համաձայն անձնական խնայողությունների ծրագիր է, որը թույլ է տալիս մի կողմ դնել գումար՝ աշխատելով թոշակի անցնելու համար և առաջարկել հարկային արտոնություններ:
Երբ որոշվեց բացել Անհատական կենսաթոշակային պայմանավորվածություն կամ IRA, անհրաժեշտ է որոշել IRA-ի տեսակը, որը հարմար է նրանց համար. բացել Roth IRA կամ ավանդական IRA, թե երկուսն էլ, քանի որ դա մեծ ֆինանսական հետևանքներ է պարունակում: Այստեղ մենք փորձում ենք որոշ կարևոր փաստեր տալ որոշումների կայացման համար՝ համեմատելով և տարբերելով երկու պլանները։
Ավանդական ԻՐԱ
Բնօրինակ IRA (երբեմն կոչվում է սովորական կամ սովորական IRA) կոչվում է «ավանդական IRA»:
Ավանդական IRA-ում, կարելի է հարկվող եկամտից հանել IRA-ին կատարվող իրենց ներդրումների մի մասը կամ բոլորը, ինչպես նաև կարող է իրավասու լինել հարկային վարկի համար, որը հավասար է ներդրման տոկոսին: Գումարները IRA-ում, ներառյալ շահույթը, սովորաբար չեն հարկվում մինչև բաշխումը:
Գումարները, որոնք դուք հանում եք ձեր IRA-ից, ամբողջությամբ կամ մասամբ ենթակա են հարկման այն տարում, երբ դրանք հանում եք: Եթե դուք կատարել եք միայն նվազեցվող վճար, այսինքն, եթե դուք արդեն ստացել եք հարկային նվազեցում ձեր IRA մասնակցի ներդրման համար, ապա դուրսբերումները լիովին ենթակա են հարկման:
Դուք ցանկացած պահի կարող եք ստեղծել ավանդական IRA և ներդրումներ կատարել ավանդական IRA-ին, եթե հարկային տարվա վերջում 70 տարեկանից ցածր էիք 1/2-ը և դուք (կամ ձեր ամուսինը, եթե համատեղ հայտարարագիր եք ներկայացնում:) ստացել է հարկվող փոխհատուցում, ինչպիսիք են աշխատավարձերը, աշխատավարձերը, միջնորդավճարները, թեյավճարները, բոնուսները կամ զուտ եկամուտը ինքնազբաղվածությունից: Հարկվող ալիմենտը (նպաստները) և անհատի կողմից ստացված առանձին պահպանման վճարները համարվում են փոխհատուցում IRA-ի նպատակների համար:
Փոխհատուցումը չի ներառում եկամուտներն ու շահույթները գույքից, ինչպիսիք են վարձակալության եկամուտները, տոկոսները և շահաբաժինների եկամուտները կամ ցանկացած գումար, որը ստացվել է որպես կենսաթոշակ կամ անուիտետային եկամուտ, կամ որպես հետաձգված փոխհատուցում:
Եթե և՛ դուք, և՛ ձեր ամուսինը փոխհատուցում ունեք և 70½ տարեկանից ցածր եք, ձեզանից յուրաքանչյուրը կարող է ստեղծել IRA: Դուք երկուսդ էլ չեք կարող մասնակցել նույն IRA-ին: Եթե համատեղ հայտարարագիր եք ներկայացնում, ձեզանից միայն մեկը պետք է փոխհատուցում ստանա:
Դուք կարող եք ունենալ ավանդական IRA, նույնիսկ եթե ապահովագրված եք որևէ այլ կենսաթոշակային պլանով: Այնուամենայնիվ, դուք կարող եք չկարողանաք հանել ձեր բոլոր վճարումները, եթե դուք կամ ձեր ամուսինը ապահովագրված եք գործատուի կենսաթոշակային պլանով:
Դուք կարող եք ստեղծել IRA բանկում/ֆինանսական հաստատությունում/փոխադարձ հիմնադրամում/կյանքի ապահովագրական ընկերությունում կամ ձեր բրոքերի միջոցով:
Ավանդական IRA-ի երկու առավելությունները հետևյալն են.
- Հնարավոր է, որ կարողանաք հանել ձեր ներդրումների մի մասը կամ բոլորը՝ կախված ձեր հանգամանքներից:
- Ընդհանրապես, ձեր IRA-ում գտնվող գումարները, ներառյալ շահույթը և շահույթը, չեն հարկվում մինչև դրանք չբաշխվեն:
Roth IRA
A Roth IRA-ն ԱՄՆ օրենսդրության համաձայն անհատական կենսաթոշակային պլանի հատուկ տեսակ է, որը սովորաբար չի հարկվում՝ որոշակի պայմանների առկայության դեպքում: Roth IRA անունը տրվել է նրա գլխավոր օրենսդիր հովանավորի՝ Դելավերի հանգուցյալ սենատոր Ուիլյամ Ռոթի համար:
A Roth IRA-ն տարբերվում է ավանդական IRA-ից հարկային արտոնություններով. Ի տարբերություն ավանդական IRA-ի նվազեցվող ներդրման, Roth IRA-ի ներդրումը երբեք չի նվազեցվում: Ավելի շուտ Roth IRA-ն առաջարկում է հարկերից ազատվել կենսաթոշակի ժամանակ պլանից դուրս գալու դեպքում:
Նաև, բոլոր որակավորված բաշխումները հարկերից ազատ են, բայց ինչպես ցանկացած այլ կենսաթոշակային պլան, Roth IRA-ի ոչ որակավորված բաշխումները կարող են ենթարկվել տույժի՝ դուրս գալուց հետո:
Որակավորված բաշխումն այն դուրսբերումն է, որն արվում է ձեր առաջին Roth IRA-ի հիմնադրումից առնվազն հինգ տարի հետո, և երբ ձեր 59.5 տարեկան եք կամ եթե հաշմանդամ եք կամ օգտագործում եք դուրսբերումը առաջին տուն կամ մահացած մարդու ձեռքբերման համար (այս դեպքում՝ շահառուն հավաքում է).
Սա առավելություն է, որ Roth IRA-ն կարող է ունենալ ավանդական IRA-ի համեմատ:
Միջումներ կարող եք կատարել ձեր Roth IRA-ին 70½ տարեկան դառնալուց հետո, և դուք կարող եք գումարներ թողնել ձեր Roth IRA-ում այնքան ժամանակ, քանի դեռ կենդանի եք:
Roth IRA-ն կարող է լինել ինչպես Անհատական կենսաթոշակային հաշիվ, այնպես էլ Անհատական կենսաթոշակային անուիտետ և ենթակա է նույն կանոնների, որոնք կիրառվում են ավանդական IRA-ի նկատմամբ՝ մի քանի բացառություններով:
Անհատական կենսաթոշակային հաշիվը վստահություն կամ պահառության հաշիվ է, որը ստեղծվել է Միացյալ Նահանգներում ձեր կամ ձեր շահառուների բացառիկ շահի համար: Հաշիվը ստեղծվում է գրավոր փաստաթղթով: Փաստաթուղթը պետք է ցույց տա, որ հաշիվը համապատասխանում է հետևյալ բոլոր պահանջներին։
- Խնամակալը կամ պահառուն պետք է լինի բանկ, դաշնային ապահովագրված վարկային միություն, խնայողական և վարկային ասոցիացիա կամ կազմակերպություն, որը հաստատված է IRS-ի կողմից՝ որպես հոգաբարձու կամ պահառու հանդես գալու համար:
- Խնամակալը կամ պահառուն սովորաբար չեն կարող ընդունել տարվա համար նվազեցվող գումարից ավելի մուծումներ: Այնուամենայնիվ, վերափոխման և գործատուի վճարումները պարզեցված աշխատողի կենսաթոշակին (SEP) կարող են ավելի շատ լինել, քան այս գումարը:
- Նվիրատվությունները, բացառությամբ փոխարինման, պետք է լինեն կանխիկ: Տես Rollovers, ավելի ուշ:
- Դուք պետք է մշտապես ունենաք գումարի նկատմամբ չպահանջվող իրավունք:
- Ձեր հաշվի գումարը չի կարող օգտագործվել կյանքի ապահովագրության քաղաքականություն գնելու համար:
- Ձեր հաշվի ակտիվները չեն կարող համակցվել այլ գույքի հետ, բացառությամբ ընդհանուր վստահության հիմնադրամի կամ ընդհանուր ներդրումային հիմնադրամի:
- Դուք պետք է սկսեք բաշխումներ ստանալ մինչև 70½ տարեկան դառնալու տարվան հաջորդող տարվա ապրիլի 1-ը:
Անհատական կենսաթոշակային անուիտետ
Դուք կարող եք ստեղծել անհատական կենսաթոշակային անուիտետ՝ գնելով անուիտետային պայմանագիր կամ նվիրատվության պայմանագիր կյանքի ապահովագրական ընկերությունից:
Անհատական կենսաթոշակային անուիտետը պետք է տրվի ձեր անունով՝ որպես սեփականատեր, և կամ դուք կամ ձեր շահառուները, ովքեր գոյատևում են ձեզնից, միակն եք, ովքեր կարող են ստանալ նպաստները կամ վճարումները:
Անհատական կենսաթոշակային անուիտետը պետք է համապատասխանի բոլոր հետևյալ պահանջներին:
- Պայմանագրում ձեր ամբողջ հետաքրքրությունը պետք է չկորցնի:
- Պայմանագիրը պետք է նախատեսի, որ դուք չեք կարող դրա որևէ մասը փոխանցել այլ անձի, բացի թողարկողից:
- Պետք է լինեն ճկուն հավելավճարներ, որպեսզի եթե ձեր փոխհատուցումը փոխվի, ձեր վճարումը նույնպես փոխվի: Այս դրույթը վերաբերում է 1978 թվականի նոյեմբերի 6-ից հետո թողարկված պայմանագրերին։
- Պայմանագրով պետք է նախատեսվի, որ վճարումները չեն կարող ավելին լինել, քան IRA-ի համար տարեկան նվազեցվող գումարը, և որ դուք պետք է օգտագործեք ցանկացած վերադարձված հավելավճար ապագա պրեմիաների համար վճարելու կամ ավելի շատ նպաստներ գնելու համար մինչև օրացուցային տարվա ավարտը: այն տարվանից հետո, երբ դուք ստանում եք փոխհատուցում:
- Բաշխումը պետք է սկսվի մինչև 70½ տարեկանին հաջորդող տարվա ապրիլի 1-ը:
Roth IRA լինելու համար հաշիվը կամ անուիտետը պետք է նշանակվի որպես Roth IRA, երբ այն ստեղծվի:
Կարելի է նպաստել ավանդական IRA-ին կամ Roth IRA-ին կամ երկուսին էլ: Սակայն պլաններից որևէ մեկին ընդհանուր ներդրումները չեն կարող գերազանցել անձի վաստակած եկամուտը:
Ամփոփելու համար;
Ավանդական IRA-ում հարկը նվազեցվում է, ինչը նշանակում է, որ այն գումարը, որը դուք ներդրում եք ձեր IRA-ում, չի հարկվում, քանի դեռ չեք հանել այդ գումարը շատ տարիներ անց: Փաստորեն, ձեր ավանդը կաճի առանց հարկերի տարիների ընթացքում, և երբ և միայն այն ժամանակ, երբ վերջապես հանեք գումարը ձեր կենսաթոշակի համար (այսինքն 59 տարեկանից հետո 1/2), դուք կհարկվեք սովորական եկամտահարկի դրույքաչափով:
Բայց եթե գումարը հանում եք մինչև 59 1/2 տարեկանը, ապա դուք պետք է վճարեք և՛ եկամտահարկ, և՛ 10% տուգանք կուտակված եկամուտների համար: Բայց, եթե ձեր դուրսբերումները պետք է վճարեն ընդունված բացառիկ ծախսերի համար, ապա 10% վաղաժամկետ դուրսբերման տույժը կչեղարկվի:
Roth IRA-ի ներդրումները երբեք չեն նվազեցվում հարկերից: Ավելի շուտ, Roth IRA-ն առաջարկում է հարկերից ազատվել կենսաթոշակի ժամանակ պլանից դուրս գալու դեպքում:
Նաև, Roth IRA-ն թույլ է տալիս մեծ ճկունություն՝ թույլատրելով հարկերից ազատ որակավորված բաշխումներ՝ առանց տույժերի մինչև կենսաթոշակային տարիքը: Օրինակ, առաջին անգամ տուն գնողները կարող են $10,000 շահույթ ստանալ առանց տույժերի և առանց հարկերի, եթե գումարը եղել է Roth IRA-ում առնվազն հինգ հարկային տարի: Որոշ ընդմիջումներ կան նաև կրթության ծախսերի համար։
